Actividad 1. ¿Qué contiene un plan financiero?
Foro: Elementos de planes financieros.
Hola compañer@s les comparto mi aportación:
a) Plan financiero de Colgate Palmolive.
1.- ¿Qué es la planeación financiera? Es una herramienta que aplican los administradores financieros para la elaboración de planes financieros estratégicos a largo plazo, proyectan planes a futuro, sirve de base para tomar decisiones, guían los presupuestos o metas a corto plazo, que finalmente influirán en el logro de los objetivos a largo plazo, este proceso permite medir y evaluar la situación económica de la entidad y planear la estrategia adecuada.
¿Cuál es la importancia de que una entidad cuente con un correcto plan financiero? Es muy importante ya que el plan financiero, permite hacer un análisis de los recursos financieros y en base a eso, establecer metas a corto y largo plazo proyectando el uso de los recursos que las entidades deben generar y de que cantidad de recursos se puede disponer para el cumplimiento de los objetivos planteados en la planeación estratégica.
2.- ¿Qué elementos debe de cumplir el plan financiero de toda entidad? Principalmente proyecciones de presupuesto y de sus estados financieros proyectados. (Contenido U3 UnADM)
Elementos
|
Parte que incluye:
|
Presupuesto
|
|
Estados financieros
|
|
De acuerdo con: Cooper, Floody y McNeill (2002)
¿Es igual para una entidad pública que privada? No, aunque es un proceso estratégico en ambas se establece de acuerdo a los objetivos que pretenden y a los elementos que influyen en la entidad.
En el sector privado: La administración de los recursos de la planeación financiera debe estar alineada con la planeación estratégica: Misión, Visión, Análisis FODA y las estrategias de la entidad, se toman medidas para anticiparse a las necesidades futuras ya sea de recursos humanos, materiales y financieros. Algunas herramientas son el estado de situación financiera, estado de resultados integral, estado de flujos de efectivo y estado de cambios en el capital contable.
- Enterprise Resource Planning (ERPS) o Planificación de Recursos Empresariales, que es un conjunto de sistemas de información que permite la integración de ciertas operaciones de una entidad, un ejemplo de estos es el System Applications and Products (SAP).
En el sector público, se inicia con la proyección de lo que se pretende lograr, los recursos financieros dependen de los ingresos propuestos por el poder Ejecutivo y el establecido en el presupuesto de egresos de la Federación, el presupuesto es programado anualmente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se parte de lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo, se consideran los programas que desarrollaran las diferentes Secretarías de Estado, mismas que para cumplir con sus políticas públicas necesitan los recursos humanos, materiales y financieros. UnADM(2018)
En el sector público, algunas herramientas son el estado de situación financiera, el estado de actividades y el estado presupuestario.
- COI que es un Sistema de Contabilidad Integral que procesa, integra y mantiene actualizada la información contable y fiscal de una empresa en forma segura y confiable
- El Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental (SCG) que es el conjunto de elementos orientados al tratamiento y administración de datos e información.
3.- ¿Cómo es el planeamiento financiero a corto, mediano y largo plazo?
- A corto plazo se considera los planes con objetivos a cumplir en un año o menos.
- Mediano plazo objetivos esperados en un plazo de 2 a 5 años.
- Largo plazo 10 años o más.
4.- ¿Cómo se desarrolla un plan financiero en una entidad?
Se recogen los datos económicos de los presupuestos, balance, estado de pérdidas y ganancias, en sí de toda la información financiera, para hacer un diagnóstico del estado de la entidad y establecer los objetivos financieros, en el plan determinan la misión visión, análisis FODA, objetivos y metas, así como los recursos necesarios para lograrlo.
5.- ¿Existe una normatividad para la elaboración del plan financiero en la entidad pública?
El proceso de planeación depende de la ley de ingresos de la federación, la programación anual y presupuesto nacional que lleva a cabo la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
¿y para las privadas? No hay una normatividad, pretenden planificar en base al diagnóstico y objetivos de la entidad.
6.- ¿Las metas son razonables y medibles?
En la planificación de la empresa sí, la empresa tiene un excelente desempeño y control financiero, metas de crecimiento con plazos establecidos y estrategias para lograrlo.
¿Reflejan todo lo que está sucediendo en la vida de entidad en estos momentos?
Sí presentan la información completa, un diagnóstico histórico y actual de la entidad, su misión, visión análisis FODA y las estrategias operativas para: “Impulsar el Crecimiento, Financiar el Crecimiento y Convertirse en el Mejor Lugar para Trabajar”
7.- ¿Cuándo hay un cambio de tendencia en los mercados, o cuando se da una situación de emergencia, la entidad podrá soportar o hacer frente a estas situaciones?
La empresa está preparada y logra hacer frente a las eventualidades gracias a su planeación estratégica, asociación con proveedores para disminuir costos, regionalizan las operaciones de manufactura para distribuir en la zona cercana y optimizar el desarrollo de sus actividades y la producción, La compañía Colgate-Palmolive sirve de ejemplo de la transformación de los negocios del cliente, gracias a la propuesta única de valor de SAP, que permite materializar ventajas de negocios mientras se disminuyen los costos.
8.- ¿Se fijan y se conoce sus metas? Sí la planeación es muy clara.¿Se establece para que se utilizará el dinero que se invierte?Hay un buen control en las finanzas de la empresa, por medio de auditorías frecuentes, se establece la situación y las prioridades a cubrir. ¿Conoce el perfil de riesgo? lo tienen muy claro y en base a ello establecen las estrategias
9. ¿Se establecen reevaluación periódica del plan? Se realiza una evaluación y reporte anual de los avances de la empresa.
10.- El plan financiero que cubra los siguientes puntos: ¿gestión de liquidez, inversiones, protección de activos y protección de nuestra capacidad de ingreso, sucesión, fiscalidad, retiro?
El Comité ha establecido procedimientos formales para evaluar su desempeño general respecto de los criterios que el Comité ha identificado como importantes para el éxito. Esos criterios incluyen la supervisión financiera, la planeación de las sucesiones, en especial la sucesiones de los altos directivos, las remuneraciones, la administración corporativa, la planeación estratégica y la estructura y roles del Comité. El Comité revisa su propio desempeño e identifica pasos para su mejora continua.
El plan financiero cumple con todos estos puntos además de cumplir con las normatividades locales por ejemplo las en las zonas donde se ubican las fábricas de productos o plantas de manufactura.
11.- ¿La entidad establece un planeación mensual y anual? Se realiza una planeación anual, pero con metas periódicas para garantizar el logro de los objetivos.
12.- De acuerdo con tu análisis ¿En dónde cree que estará posicionada esta empresa dentro de 5 años? En el logro de los objetivos planteados en su misión y visión, al ser producto líder en el mercado y con presencia global, seguirá ampliando el crecimiento sin descuidar los indicadores medioambientales y cuidando el bienestar de los consumidores ya que la satisfacción y confianza en los productos garantiza el éxito futuro.
13.- ¿La entidad cumple con los objetivos propuestos? Sí ¿por qué? La visión de Colgate es muy sencilla: Ser la mejor empresa auténticamente global de productos de consumo, en su trabajo hacia el logro de dicha visión, se guía por tres valores centrales: Cuidar, Trabajo en Equipo Global y Mejora Continua. La compañía se interesa en la gente Colgate, los consumidores, el medioambiente y la mejora continua de la empresa.
14.- Explique en qué consisten las finanzas de la empresa: Inversionistas, financiamiento, utilidad por ventas, ahorro en costos de producción y asociaciones.
15.- Mencione las características de un administrador financiero
Un administrador financiero o Gerente de finanzas se encarga principalmente de efectuar el análisis y la planeación financiera, evaluar, tomar decisiones administrativas y estratégicas, además de tomar las decisiones de inversión y financiamiento.
Fuentes:
No hay comentarios.:
Publicar un comentario